business
Od 2027 r. OKI z ulgami, a podatek Belki zostaje dla aktywów powyżej limitów
Sejm uchwalił ustawę o OKI, która wejdzie w życie 1 stycznia 2027 r. i zwalnia z podatku aktywa do określonych limitów.
Key points
- Konto OKI może założyć każdy obywatel Polski, który ukończył 18 lat, i może mieć ich dowolną liczbę.
- Aktywa na OKI są zwolnione z opodatkowania do 100 tys. zł w aktywach inwestycyjnych i 25 tys. zł w oszczędnościowych.
- Podatek Belki w wysokości 19 proc. nadal obowiązuje, a nowe przepisy go nie likwidują.
Why it matters. Aktywa powyżej limitów na kontach OKI mają być objęte nowym podatkiem od wartości aktywów, co może ograniczyć korzyści z tych kont dla większych inwestorów.
Sejm uchwalił 3 lipca 2026 r. ustawę o osobistych kontach inwestycyjnych (OKI), a Senat 22 lipca 2026 r. nie wprowadził do niej poprawek. Prezydent RP podpisał ustawę 13 sierpnia 2026 r., a wejdzie ona w życie 1 stycznia 2027 r. Zwolnienie z podatku obejmie aktywa do 100 tys. zł inwestycyjne i 25 tys. zł oszczędnościowe, powyżej tych limitów będzie obowiązywał nowy podatek od wartości aktywów. Podatek Belki w wysokości 19 proc. pozostaje w mocy, mimo obietnicy Koalicji Obywatelskiej jego zniesienia.
Latest updates
Od 2027 r. OKI z ulgami, a podatek Belki zostaje dla aktywów powyżej limitów
Sejm uchwalił ustawę o osobistych kontach inwestycyjnych (OKI) 3 lipca 2026 r., a Senat przyjął ją bez poprawek 22 lipca. Prezydent RP podpisał ustawę 13 sierpnia 2026 r., a została ona opublikowana w Dzienniku Ustaw jako poz. 1098. Ustawa wejdzie w życie 1 stycznia 2027 r. Zgodnie z przekazem Forsalu właściciele kont OKI skorzystają ze zwolnień podatkowych. Aktywa zgromadzone na OKI powyżej ustalonych limitów będą jednak podlegać podatkowi, a podatek Belki pozostaje w mocy.